Lập bảng cân đối kế toán theeo thông tư 200

Tên đơn vị:  Công Ty Kế toán Thiên Ưng
Địa chỉ: Lô B11. Số 9A. Ngõ 233 Xuân Thủy, Cầu giấy, Hà Nội
MST:  010523659
http://ketoanthienung.net/
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
	Từ ngày 01/01/2015   đến 31/12/2015
TÀI SẢN	MÃ SỐ	T.MINH	SỐ C. NĂM	SỐ Đ NĂM
1	2	3	4	5
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150)	100		18.345.027.778	-
I. Tiền và các khoản tương đương tiền (110=111+112)	110		18.044.200.000	-
1. Tiền	111	V.01	18.044.200.000	-	dư nợ 111, 112,113
2. Các khoản tương đương tiền	112		-	-	dư nợ 1281. 1288 ( các khoản đầu tư có thời gian đáo hạn <= 3 tháng)
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (120=121+129)	120	V.02	-	-
1. Chứng khoán kinh doanh	121		-	-	dư nợ 121
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*)	122		-	-	dư có 2291( ghi số âm)
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn	123		-	-	dư nợ 1281, 1282, 1288( các khoản có thời gian đáo hạn trên 3 tháng đến 12 tháng)
III. Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139)	130		-	-
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng	131		-	-	Dư nợ chi tiết TK 131( thời hạn thu hồi <= 12 tháng)
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn	132		-	-	Dư nợ chi tiết TK 331( thời hạn thanh toán <= 12 tháng)
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn	133		-	-	Dư nợ chi tiết 1362, 1363, 1368( thời hạn thu hồi <= 12 tháng)
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng	134		-	-	Dư nợ 337
5. Phải thu về cho vay ngắn hạn	135		-	-	Dư nợ 1283( thời hạn thu hồi <= 12 tháng)
6. Các khoản phải thu ngắn hạn khác	136	V.03	-	-	Dư nợ 1385, 1388, 334, 338, 141, 244( thời hạn thu hồi <= 12 tháng)
7. Tài sản thiếu chờ xử lý	137		-	-	Dư nợ 1381
8. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)	139		-	-	Dư có 2293( ghi số âm)
IV. Hàng tồn kho (140 = 141 + 149)	140		33.361.111	-
1. Hàng tồn kho	141	V.04	33.361.111	-	Dư nợ 152, 153, 154,155,156,157, 158( thời hạn luân chuyển sử dụng <= 12 tháng)
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)	149		-	-	Dư có 2294 (ghi số âm)
V. Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158)	150		267.466.667	-
1. Chi phí trả trước ngắn hạn	151		8.166.667	-	Dư nợ 242( thời gian phân bổ, sử dụng <= 12 tháng)
2. Thuế GTGT được khấu trừ	152		259.300.000	-	Dư nợ 133
3. Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước	153	V.05	-	-	Dư nợ 333
4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ	154		-	-	Dư nợ 171
5. Tài sản ngắn hạn khác	155		-	-	Dư nợ 2288( thời hạn thu hồi <= 12 tháng)
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260)	200		2.509.222.222	-
I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219)	210		-	-
1. Phải thu dài hạn của khách hàng	211		-	-	Dư nợ 131( thời hạn thu hồi >12 tháng)
2. Trả trước cho người bán dài hạn	212		-	-	Dự nợ 331( thời hạn thanh toán > 12 tháng)
3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc	213		-	-	Dư nợ 1361( sau khi bù trừ với các khoản phải trả nội bộ về vốn)
4. Phải thu dài hạn nội bộ	214	V.06	-	-	Dư nợ 1362, 1368, 1363( thời hạn thanh toán > 12 tháng)
5. Phải thu về cho vay dài hạn	215				Dư nợ 1283( thời hạn thu hồi > 12 tháng)
4. Phải thu dài hạn khác	216	V.07	-	-	Dư nợ 1385, 1334, 338, 141, 244( thời hạn thu hồi > 12 tháng)
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)	219		-	-	Dư có 2293( ghi số âm)
II. Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230)	220		2.458.333.333	-
1. Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223)	221	V.08	2.458.333.333	-
- Nguyên giá	222		2.500.000.000	-	Dư nợ 211
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*)	223		(41.666.667)	-	Dư có 2141
2. Tài sản cố định thuê tài chính (224 = 225 + 226)	224	V.09	-	-
- Nguyên giá	225		-	-	Dư nợ 212
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*)	226		-	-	Dư có 2142
áng	227	V.10	-	-
- Nguyên giá	228		-	-	Dư nợ 213
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*)	229		-	-	Dư có 2143
III. Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242)	230	V.12	-	-
- Nguyên giá	231		-	-	Dư nợ 217
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*)	232		-	-	Dư có 2147( ghi số âm)
IV. Tài sản dở dang dài hạn	240	V.11	-	-
1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn	241		-	-	Dư nợ 154( thời gian luân chuyển > 12 tháng) và dư có 2294 khoản dự phòng tương ứng
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	242		-	-	Dư nợ 241
V. Đầu tư tài chính dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259)	250		-	-
1. Đầu tư vào công ty con	251		-	-	Dư nợ 221
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh	252		-	-	Dư nợ 222
3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	253	V.13	-	-	Dư nợ 2281
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn	254		-	-	Dư có 2292 ghi số âm
5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn	255		-	-	Dư nợ 1281, 1282,1288( thời gian đáo hạn > 12 tháng)
VI. Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268)	260		50.888.889	-
1. Chi phí trả trước dài hạn	261	V.14	50.888.889	-	Dư nợ 242( thời gian phân bổ sử dụng > 12 tháng)
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại	262	V.21	-	-	Dư nợ 243
3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn	263		-	-	Dư nợ 1534 và dư có 2294 khoản dự phòng tương ứng
4. Tài sản dài hạn khác	268		-	-	Dư nợ 228 ( thời hạn thu hồi > 12 tháng)
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200)	270		20.854.250.000	-
NGUỒN VỐN
A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330)	300		1.879.500.000	-
I. Nợ ngắn hạn  (310 = 311 + 312 +  ... + 319 + 320 + 323)	310		1.879.500.000	-
1. Phải trả người bán ngắn hạn	311	V.15	1.877.500.000	-	Dư có 331( thời gian thực hiện <= 12 tháng)
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn	312		-	-	Dư có chi tiết 131( thời gian thực hiện <= 12 tháng)
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	313		2.000.000	-	Dư có 333
4. Phải trả người lao động	314	V.16	-	-	Dư có 334
5. Chi phí phải trả ngắn hạn	315		-	-	Dư có 335( thời gian thu hồi <= 12 tháng )
6. Phải trả nội bộ ngắn hạn	316	V.17	-	-	Dư có 3362, 3363, 3368( thời gian thu hồi <= 12 tháng)
7. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng	317		-	-	Dư có 337
8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn	318		-	-	Dư có 3387( thời gian thực hiện <= 12 tháng)
9. Phải trả ngắn hạn khác	319		-	-	Dưc có 338( trừ 3387), 138, 344( thời gian thu hồi <= 12 tháng)
10. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	320	V.18	-	-	Dư có 341,34311( thời gian <= 12 tháng)
11. Dự phòng phải trả ngắn hạn	321		-	-	Dư có 352( thời gian thực hiện <= 12 tháng)
12. Quỹ khen thưởng phúc lợi	322		-	-	Dư có 353
13. Quỹ bình ổn giá	323		-	-	Dư có 357
14. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ	324		-	-	Dư có 171
II. Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + ... + 338 + 339)	330		-	-
1. Phải trả người bán dài hạn	331		-	-	Dư có 331( thời gian thực hiện>12 tháng)
2. Người mua trả tiền trước dài hạn	332		-	-	Dư có 131( thời gian thực hiện > 12 tháng)
3. Chi phí phải trả dài hạn	333	V.19	-	-	Dư có 335(thời gian thu hồi > 12 tháng)
4. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh	334		-	-	Dư có 3361
5. Phải trả dài hạn nội bộ	335		-	-	Dư có 3362, 3363, 3368( thời gian thu hồi trên 12 tháng)
6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn	336		-	-	Dư có 3387
7. Phải trả dài hạn khác	337	V.20	-	-	Dư có 338( trừ 3337), 138, 344( thời gian thu hồi > 12 tháng)
8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	338		-	-	Dư có 3431(Dư có 34311- dư có 34312+ có 34313)( thời hạn> 12 tháng)
9. Trái phiếu chuyển đổi	339	V.21	-	-	Dư có 3432
10. Cổ phiếu ưu đãi	340		-	-	Dư có 41112( giá trị cổ phiếu ưu đãi theo mệnh giá bắt buột người phát hành phải mua lại)
11. Thuế  thu nhập hoãn lại phải trả	341		-	-	Dư có 347
12. Dự phòng phải trả dài hạn	342				Dư có 352( thời gian thực hiện > 12 tháng)
13. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	343
B. VỐN CHỦ SỬ HỮU (400=410+430)	400		18.974.750.000	-
I. Vốn chủ sở hữu	410		18.974.750.000	-
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu	411		19.000.000.000	-	Dư có 4111( 41111 : cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết, 41112: cổ phiếu ưu đãi là vốn csh)
2. Thặng dư vốn cổ phần	412		-	-	Số dư 4112( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu	413		-	-	Dư có 41113
4. Vốn khác của chủ sở hữu	414		-	-	Dư có 4118
5. Cổ phiếu quỹ (*)	415		-	-	Số  dư 419( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản	416		-	-	Số dư 412( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái	417		-	-	Dư 413 ( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
8. Quỹ đầu tư phát triển	418		-	-	Dư có 414( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
9. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp	419		-	-	Dư có 417( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
10. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu	420		-	-	Dư có 418( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	421		(25.250.000)	-
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước	421a		-	-	Số dư 4211( có ghi dương, dư nợ ghi âm)
- LNST chưa phân phối kỳ này	421b		(25.250.000)	-	Số dư 4212( dư có ghi dương, dư nợ ghi âm)
12. Nguồn vốn đầu tư XDCB	422		-	-	Dư có 441
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác	430		-	-
2. Nguồn kinh phí	431	V.23	-	-	Chênh lệch giữa ghi có 461 và dư nợ 161
3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ	432		-	-	Số dư có 466
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400)	440		20.854.250.000	-
	Hà Nội, Ngày 31 tháng 12 năm 2015
			-	-	OK
Người ghi sổ (Ký, họ tên)	Kế toán trưởng (Ký, họ tên)		Giám Đốc (Ký, họ tên)
Lã văn Nam	Nguyễn thị An		Lã văn Nam
- Số chứng chỉ hành nghề;
- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán
Ghi chú:
(1)    Những chỉ tiêu không có số liệu được miễn trình bày nhưng không được đánh lại “Mã số” chỉ tiêu.
(2)    Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...).
(3)    Đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán năm là năm dương lịch (X) thì “Số cuối năm“ có thể ghi là “31.12.X“; “Số đầu năm“ có thể ghi là “01.01.X“.
(4) Đối với người lập biểu là các đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng chỉ hành nghề,  tên và địa chỉ Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán. Người lập biểu là cá nhân ghi rõ Số chứng chỉ hành nghề.